|
Відповідно до положення № 14 « Про правила організації наявного грошового обігу на території» ( від 15.01.98г.) усі підприємства й організації зобов'язано зберігати вільні кошти в кредитних установах. У своїх касах вони можуть мати готівка в межах установлених банком лімітів. Понадлімітний залишок повинен здаватися в банк.
Для встановлення ліміту залишку готівки в касі, порядку й строків здачі виторгу, підприємства надають у банк спеціальний розрахунок (заявку). У даній заявці підприємства показують:
- 3-х місячний обсяг грошових вступів
- передбачуваний видаток з виторгу готівкою
- суму середньоденного виторгу
Ліміт установлюється виходячи із зазначених розрахунків і особливостей підприємства. Тем з них, які мають постійний виторг і здають її наприкінці робочого дня, ліміт установлюється в розмірі, необхідному для нормальної роботи з ранку наступного дня. Для підприємств, що не мають постійного виторгу, ліміт установлюється в межах середньоденного видатку.
Ліміт каси може бути перевищений лише в дні видачі заробітної плати ( протягом 3-х днів).
При недотриманні умов касової дисципліни стягуються штрафи:
- за неоприбуткування в касу грошової готівки – штраф в 3-х кратному розмірі не оприбуткованих сум;
- за розрахунки готівкою сверхустановленных сум – 2-х кратний розмір зроблених платежів;
- за нагромадження понадлімітних грошей – 3-х кратний штраф понадлімітної готівки.
Сума штрафів перелічується у Федеральний бюджет.
Після встановлення ліміту каси всі підприємства надають у банк касові заявки, на основі яких комерційний банки становлять розрахунок касового прогнозу й здійснює касове обслуговування підприємств.
Notice: Undefined variable: n in /var/www/admin/data/www/studik.lviv.ua/templates/default/template.php on line 112
|
